05-20 交进去的钱，每年最多 12000 元，可以从综合所得或者经营所得里如实扣掉。账户内投资收益暂不收个人…

交进去的钱，每年最多 12000 元，可以从综合所得或者经营所得里如实扣掉。账户内投资收益暂不收个人所得税，领取时不并进综合所得，单独按 3% 计税。当年省下的税，要用扣除前的全年税额减去扣除后的全年税额。扣除可能跨到更低税档，不能总用当前边际税率乘缴费额。边际税率就是每多赚一元要按的那一档税率。例如，其他扣除已算完、缴费前全年综合所得应纳税所得额为 40000 元，应纳税 1480 元。缴费并扣除 12000 元后，应纳税所得额变成 28000 元，税额为 840 元，当年少交 640 元。假设不计投资收益和时间价值，日后领取这 12000 元本金要交税 360 元，净税差为 280 元。如果缴满 12000 元，且整笔扣除都在同一税档内，才可以用那一档税率算当年节税。再只计本金、不计投资收益和时间价值，10%、20%、30% 税档的净税差分别是 840、2040、3240 元。这些是不同时间发生的税额差，不能当投资收益率，更不能直接除以年数当年化收益。原本不交个税的人，当期没有节税，领取时仍要交 3%。原本只适用 3% 税档的人，当期节税不超过缴费额的 3%。全年综合所得扣完各项后不超过 36000 元，就落在这一档。只算本金、不计时间价值时，这份节税不超过日后领取本金的税款，不能只凭抵税就说划算。每月工资被扣了个税，不等于全年就在 10% 那一档。每年缴费额度按自然年度累计，未用额度不能结转。个人养老金制度从 2024 年 12 月 15 日起在全国实施。从 2025 年 9 月 1 日起，符合规定的医疗支出、失业金领取、低保条件，也可以提前领取。没有达到领取条件时不能随时提取，不适合存随时要用的应急金（全国）。